A Debreceni Ítélőtábla Dr. Balla Lajos vezette tanácsa hatályon kívül helyezte az elsőfokú bíróság ítéletét és új eljárás lefolytatására utasította az Egri Törvényszéket. A hatályon kívül helyezés oka megalapozatlanság volt, mert az elsőfokú bíróság nem tett meg minden intézkedést a gyanúsított személy azonosságának megállapítására, illetve azzal kapcsolatban, hogy valóban a bizonyítási anyagban megjelölt szlovák állampolgárságú személy követte-e el a vád tárgyává tett bűncselekményt.
Az ügyről
Az első fokon eljárt Egri Törvényszék 2016 márciusában M. T. vádlottat folytatólagosan elkövetett adócsalás bűntette, üzletszerűen elkövetett csalás bűntettének kísérlete és folytatólagosan elkövetett magánokirat hamisítás vétsége miatt 4 év 8 hónap börtönbüntetésre ítélte és eltiltotta 5 évre a gazdálkodó szervezet vezető tisztségviselője foglalkozás gyakorlásától. A bíróság az ügyben érintett gazdasági társasággal szemben 24.993.000.-Ft összegre vagyonelkobzást rendelt el. Az ítélet ellen a vádlott védője jelentett be fellebbezést, felmentésért illetve enyhítésért. A bíróság által megállapított tényállás szerint a szlovák állampolgár vádlott ügyvezetőként képviselt egy gazdasági társaságot 2011 januárja és augusztusa között. Ezt követően ugyan ügyvezető váltás történt a cég élén, azonban tényleges a vádlott vezette a társaságot, amely kristálycukor illetve étolaj forgalmazásával foglalkozott. Az árut részben Szlovákiában és Csehországban, mint uniós tagállamokban szerezte be. Annak érdekében, hogy 2011 I. negyedévében a társaság ne fizessen általános forgalmi adót, a vádlott befogadott a cég könyvelésébe egy másik kft nevében ismeretlen személy által kiállított valótlan tartalmú számlákat. Ezeket felhasználva csaknem 40 millió forinttal csökkentette a cég általános forgalmi adó fizetési kötelezettségét. 2011. II. negyedévében 5.172.000.- forint áfatartalommal rendelkező 2 db számlát a vádlott nem tüntetett fel bevallásaiban és ezt eltitkolta könyvelője elől is. A vádlott ügyvezetése alatt álló cég 2011 II-III. negyedévében Európai Közösségen belüli beszerzéseket végzett és az ezek után fizetendő első belföldi vevőt terhelő általános forgalmi adót eltitkolta az adóhatóság elől. Több mint 250 millió forintos beszerzésről van szó. Ennek leplezésére valótlan tartalmú, ismeretlen személyek által kiállított számlákat fogadott be a cég könyvelésébe. 2011 III. negyedévében a vádlott kft-je ismeretlen forrásból, számla nélkül beszerzett termékeket értékesített. Az ezeket terhelő csaknem 200 millió forint áfából csupán 92 milliót vallott be. A vádlott 2011 július és 2011 december között rendszeres haszonszerzésre törekedve összesen 372.373.000.- Ft-tal csökkentette jogosulatlanul a költségvetés általános forgalmi adó bevételét. Ugyanakkor megkísérelt jogosulatlanul visszaigényelni 33 millió Ft általános forgalmi adót, azonban ennek kiutalására a társasággal szemben megindult adóellenőrzési eljárás miatt nem került sor.
